Lijfrenteverzekering Versus Bancaire Lijfrente: Begrijp De Impact Op Nabestaandenuitkeringen

Of nabestaanden een uitkering ontvangen, hangt af van het type lijfrente. Is de lijfrente ondergebracht bij een verzekeringsmaatschappij (lijfrenteverzekering) of bij een bank of beleggingsinstelling (bancaire lijfrente)?

Bij een lijfrenteverzekering moeten we twee fasen onderscheiden: de opbouwfase en de uitkeringsfase. In de opbouwfase hangt het ervan af of er een uitkering bij overlijden is meeverzekerd. Zo ja, dan moet de overlijdensuitkering worden gebruikt voor een nabestaandenlijfrente, de begunstiging op de polis bepaalt wie er recht op heeft. In de uitkeringsfase hangt het ervan af of bij het begin van de uitkering een overdracht is overeengekomen.

Bancaire lijfrente: opbouw- en uitkeringsfase

Bij een bancaire lijfrente behoort de lijfrenterekening bij overlijden geheel of gedeeltelijk tot de nalatenschap. Er is dus nooit sprake van kapitaalverlies. Ook hier is er een onderscheid tussen twee fasen: de opbouwfase en de uitkeringsfase. Wie recht heeft op de nabestaandenuitkering hangt af van het huwelijksgoederenregime en een eventueel testament.

Inkomsten- en Erfbelasting

De nabestaandenuitkering wordt belast in box 1 voor de inkomstenbelasting bij de ontvangende nabestaande. Voor de erfbelasting is het belangrijk om te weten welk type lijfrente het betreft. Er moet onderscheid gemaakt worden tussen nieuw-regime lijfrente bij een verzekeraar, oud-regime lijfrente bij een verzekeraar en bancaire lijfrente.

Vraag & Antwoord

Wat gebeurt er met mijn lijfrente als ik overlijd?
Dat hangt van het type lijfrente af. Bij een lijfrenteverzekering is het afhankelijk van de opbouw- en uitkeringsfase, terwijl bij een bancaire lijfrente de lijfrenterekening bij overlijden geheel of gedeeltelijk tot de nalatenschap behoort.

Hoe worden de nabestaandenuitkeringen belast?
De nabestaandenuitkering wordt belast in box 1 voor de inkomstenbelasting bij de ontvangende nabestaande. Voor de erfbelasting hangt het af van het type lijfrente.

Wat is het verschil tussen een lijfrenteverzekering en een bancaire lijfrente bij overlijden?
Bij een lijfrenteverzekering is het afhankelijk van de opbouw- en uitkeringsfase, terwijl bij een bancaire lijfrente de lijfrenterekening bij overlijden geheel of gedeeltelijk tot de nalatenschap behoort. Er is bij een bancaire lijfrente dus nooit sprake van kapitaalverlies.