Minderheid Van Beleggers Kiest Voor Betaling Meerwaardebelasting Via Aangifte

Sinds het begin van dit jaar is een belasting van 10% van toepassing op meerwaarden die gerealiseerd worden bij de verkoop van financiële activa. De wet hieromtrent werd eerder deze week gepubliceerd in het Staatsblad. Er zijn twee betaalsystemen beschikbaar voor klanten van Belgische banken of brokers. Het standaardproces is dat de banken de belasting automatisch inhouden, tenzij beleggers kiezen voor de opt-out regeling. In dat geval wordt de belasting betaald via de belastingaangifte.

De Voorkeur van Beleggers

Het lijkt erop dat slechts een minderheid kiest voor de opt-out regeling, op basis van de eerste golf van reacties. De percentages variëren tussen 1 en 25 procent, hoewel deze cijfers in de komende weken nog kunnen stijgen. Bij verschillende banken blijkt dat ongeveer 25% van de klanten kiest voor opt-out, terwijl 75% kiest voor automatische inhouding door de bank.

Grote Banken en Vermogende Klanten

Ook bij grote banken lijkt het merendeel van de beleggers te kiezen voor automatische inhouding door de bank. Bij KBC bijvoorbeeld, hebben klanten al sinds eind januari hun keuze kunnen aangeven. Daar is vastgesteld dat een minderheid voor de opt-out optie kiest. Bij Belfius, waar klanten sinds maart hun keuze kenbaar kunnen maken, lijkt de meerderheid ook te kiezen voor inhouding door de bank. Wel blijkt dat de keuze voor opt-out iets vaker voorkomt bij vermogendere klanten uit het private banking segment.

De keuze voor opt-out moet in principe uiterlijk op 1 juni gemaakt worden. Wie tegen die tijd geen keuze heeft gemaakt, valt automatisch onder de opt-in regeling, waarbij de bank de belasting zal inhouden. De meeste banken leggen ook de deadline voor deze keuze op 1 juni.

Voordelen van Inhouding door Bank

Het kiezen voor inhouding door de bank biedt het voordeel van anonimiteit en gemak, aangezien u in dat geval niet verplicht bent uw meerwaarden aan te geven in uw belastingaangifte. Omdat u de vrijstelling via de aangifte doorgaans pas 2 jaar later recupereert, doet u als het ware een prefinanciering aan de staat. Als u kiest voor opt-out worden de belasting en de vrijstelling tegelijkertijd in rekening gebracht, waardoor er van prefinanciering geen sprake is.