4 juni 2026
De belastingaangifte voor cryptocurrency wordt dit jaar een uitdaging. Gedurende het afgelopen decennium heeft de belastingdienst in de VS cryptocurrency behandeld als eigendom in plaats van als valuta, waardoor elke verkoop en uitwisseling werd beschouwd als een belastbare gebeurtenis. Ondanks dat blockchains fungeren als openbare grootboeken, zijn de nalevingspercentages van belastingverplichtingen altijd laag gebleven. De kloof tussen wat de belastingdienst verwacht en wat crypto-gebruikers daadwerkelijk betalen aan belastingen is in de loop der jaren alleen maar groter geworden.
Deze kloof staat op het punt aanzienlijk te verkleinen.
De verschuiving vond niet van de ene op de andere dag plaats. In 2021 lanceerde de IRS Operation Hidden Treasure, gericht op het bestrijden van opzettelijke verberging van crypto-inkomsten. Tegen 2022 had de IRS agenten met gespecialiseerde blockchain-expertise in dienst genomen en rechtszaken aangespannen voor gegevens van grote exchanges, waaronder Coinbase. Het signaal was duidelijk: het tijdperk van soepele handhaving kwam ten einde.
Nu, in 2026, zien we dat autoriteiten deze aanpak significant verder uitbreiden. Dit markeert wat ik zou omschrijven als het begin van het einde van belastingontwijking in de crypto-wereld, niet alleen in de VS, maar wereldwijd.
Vier-en-veertig landen, waaronder de VS, het VK, EU-lidstaten en Brazilië, hebben ermee ingestemd het Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) van de OESO te implementeren. Alle aanbieders van crypto-assets zijn nu verplicht om transactiegegevens van hun gebruikers aan de autoriteiten te melden. In het VK heeft de HMRC recentelijk maar liefst 650.000 herinneringsbrieven verzonden naar crypto-investeerders die belasting verschuldigd zijn, een stijging van 134% ten opzichte van het voorgaande jaar.
In de VS is de verschuiving zelfs nog concreter. Voor het eerst zullen cryptocurrency-exchanges Formulier 1099-DA uitgeven, een nieuw document dat de kostprijs en opbrengsten rechtstreeks aan de IRS meldt. Dit document is vergelijkbaar met het 1099-B-formulier dat voor aandelen wordt gebruikt, en brokers moeten dit vóór 17 februari 2026 uitgeven voor alle verkopen en uitwisselingen van 2025. Vanaf het belastingjaar 2026 zullen brokers ook de kostprijs rapporteren, wat de IRS een ongekend inzicht geeft in winsten en verliezen van investeerders.
Dit vertegenwoordigt een fundamentele verschuiving van zelfrapportage naar automatische rapportage. De IRS kan nu eenvoudig vergelijken wat brokers rapporteren met wat belastingbetalers aangeven, waardoor fouten, omissies en onderrapportage gemakkelijker te detecteren zijn.
Ik zie regelmatig crypto-investeerders op sociale media beweren dat de overheid op een dag de belastingen op crypto zal schrappen. Dat zal niet gebeuren. Gebruikers moeten stoppen met wachten op een dergelijke gebeurtenis.
Het formulier 1099-DA is duidelijk opgesteld door wetgevers die geen verstand hebben van crypto, wat betreurenswaardig is. Deze regelgeving behandelt cryptocurrency als aandelen, terwijl crypto totaal anders werkt. Echte crypto-gebruikers kopen en behouden niet alleen op Coinbase; ze verplaatsen activa tussen verschillende wallets, maken gebruik van blockchain-oversteken, interageren met DeFi-protocollen, bieden liquiditeit, staken tokens en voeren complexe handelsstrategieën uit op tal van platforms. Veel van deze activiteiten vinden plaats buiten gecentraliseerde exchanges. Dit is waar het nieuwe rapportageframework tekortschiet.
De nieuwe regels zullen een zware last vormen voor iedereen die crypto gebruikt zoals het bedoeld is. Dit is meer dan een simpel ongemak voor individuen; het zal aanzienlijke gevolgen hebben voor de hele sector. Als interactie met DeFi leidt tot belastingnalevingsproblemen, zullen minder mensen het gebruiken. Als het verplaatsen van activa naar zelfbewaring betekent dat gebruikers overspoeld worden met administratie, blijven ze hun middelen op exchanges laten staan. Hoewel deze regelgeving onvermijdelijk was en met goede intenties is geïntroduceerd, loopt men het risico gebruikers terug te duwen naar gecentraliseerde systemen die crypto juist had willen vervangen.
In mijn interacties met de crypto-community online zie ik talloze gebruikers die proberen hun belastingaangifte handmatig in te vullen, maar op een muur stuiten en vervolgens opgeven. Als je in het verleden nog geen belastingaangifte voor crypto hebt gedaan, is dit het moment. We krijgen voortdurend berichten van gebruikers die meerdere jaren achterstallige aangiftes willen indienen. Ik heb zelfs investeerders gezien die proberen verslag te doen van vier of meer belastingjaren tegelijk. Ze hebben waarschijnlijk nooit eerder aangifte gedaan en zijn nu in de problemen omdat ze zich bewust zijn van de toenemende handhaving.
De sleutel is om voortdurend je records bij te houden, niet alleen tijdens het belastingseizoen. Veel handelsplatforms verwijderen historische data na een bepaalde periode, maar de IRS ziet grote geldstromen wanneer je fiat omwisselt en wil weten waar dat geld vandaan komt. Zonder die handelsrecords kun je je kostprijs of verliezen niet aantonen.
Het is duidelijk dat we een nieuwe fase van crypto belastingrapportage ingaan. De benadering verschuift van een vage, regulatory gray area naar transparantie en veel striktere handhaving.
De crypto-industrie moet zich nu aanpassen aan deze realiteit, in plaats van te vechten of deze te negeren. De boodschap voor investeerders is helder: zorg nu voor naleving. Verzamel documentatie voor alle aankopen, verkopen en overboekingen tussen wallets en exchanges. Hoe langer je wacht, des te moeilijker het wordt.
De uitdaging voor de crypto-industrie is anders: we moeten blijven ontwikkelen aan tools die flexibel zijn en kunnen inspelen op de snelle veranderingen die enforcement met zich meebrengt. Uiteindelijk moeten we het zo eenvoudig mogelijk maken voor investeerders om belastingaangiftes te doen, zodat de sector kan blijven bloeien.
Hoe zal de nieuwe belastingwetgeving invloed hebben op de cryptocurrency-markt?
De nieuwe belastingwetgeving zal investeerders dwingen om transparanter en nauwkeuriger te rapporteren, wat mogelijk zal leiden tot een grotere drukte op gecentraliseerde exchanges en een afname van DeFi-activiteiten, als mensen terugschrikken voor de administratieve lasten.
Wat kan ik doen om aan de nieuwe eisen te voldoen?
Zorg ervoor dat je alle transactiegegevens verzamelt en bewaart, zelfs buiten belastingseizoenen. Dit helpt je bij het vaststellen en aantonen van je kostprijs en winsten of verliezen.
Wat zijn de lange termijn gevolgen van deze veranderingen?
De invoering van deze regels kan leiden tot een verbeterde belastingnaleving, maar ook tot een verschuiving van gebruikers van gedecentraliseerde naar gecentraliseerde systemen, wat de oorspronkelijke doelstellingen van cryptocurrency kan ondermijnen.
Bitcoin (BTC)
Ethereum (ETH)
XRP (XRP)
