De Tijd Van Witwassen Is Voorbij: Waarom Offshore Crypto Niet Meer Veilig Is Voor De Belastingdienst

In de afgelopen jaren is de aandacht van belastingautoriteiten wereldwijd voor cryptocurrency exponentieel toegenomen. Het verhaal van een klant van David Klasing, een ervaren belastingadvocaat uit Californië, illustreert de urgentie van dit onderwerp: deze klant had in slechts acht jaar tijd zijn cryptocurrency-bezit zien groeien tot $700 miljoen, maar had nooit melding gemaakt van deze winst. Het vooruitzicht van juridische vervolging voor belastingfraude hield hem wakker. Klasing adviseerde hem om gebruik te maken van een vrijwillige openbaarmaking: een programma waarmee belastingplichtigen die onbewust buitenlandse activa niet hebben gerapporteerd, hun situatie kunnen regulariseren en zo strafvervolging kunnen vermijden. Met de nieuwe rapportagevereisten op komst, krijgen investeerders en belastingplichtigen die potentieel significante ongeregistreerde winsten hebben, een duidelijke waarschuwing.

Het is geen geheim dat belastingautoriteiten in de VS en Europa steeds actiever op zoek zijn naar mensen die hun cryptocurrency-bezit niet hebben gerapporteerd. Dit heeft geleid tot de Crypto Asset Reporting Framework (CARF), een internationaal initiatief dat is gelanceerd om wereldwijde rapportagestandaarden te harmoniseren. Dit dwingt buitenlandse brokerages en exchanges om gegevens over hun klanten te delen met belastingautoriteiten, wat de kans vergroot dat ongerapporteerde activa worden ontdekt. Colby Mangels van Taxbit, een specialist in crypto-belastingcompliance, verwacht dat veel landen de CARF zullen gebruiken als model voor hun eigen nationale rapportagevereisten. Dit betekent dat investeerders zich beter zullen moeten informeren over de verplichtingen rond crypto-belasting.

Meer dan ooit is het van belang om de bestaande rapportage-eisen te begrijpen. Amerikaanse belastingbetalers met cryptocurrency op buitenlandse rekeningen zijn verplicht deze activa te rapporteren als het totaal boven specifieke drempels komt, zoals dat van $10.000 voor de Foreign Bank Account Reporting (FBAR). De regels rond de Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) vereisen daarbij ook rapportage voor buitenlandse activa boven de $50.000. Historisch gezien hebben crypto en anonieme financiële transacties het vermogen van belastingautoriteiten om deze activa effectief te volgen bemoeilijkt.

Het begrip ‘crypto’ ontstond, vooral met de opkomst van Bitcoin in 2009, als een manier om buiten het zicht van de overheid te blijven. Dit maakt de opwarming van onderlinge samenwerking tussen belastingautoriteiten en crypto-exchanges des te relevanter. Klasing verwijst naar de juridische acties van de IRS tegen Zwitserse banken in het verleden als een keerpunt in de strijd tegen belastingontduiking.

Wie voor de belastingdienst verstopt is, is kwetsbaar

Het gebruik van decentrale financiering (DeFi) door sommige investeerders om transacties ontraceerbaar te maken, laat zien hoe ver sommigen bereid zijn te gaan om belastingverplichtingen te omzeilen. Klasing constateert regelmatig dat mensen de overtuiging hebben dat de papieren sporen van DeFi moeilijker te volgen zijn voor de overheid. Dit benadrukt de noodzaak om alert te zijn, aangezien belastingautoriteiten hun methoden continu actualiseren.

Het verantwoordelijk gebruik van technologie en transparantie is cruciaal ter voorkoming van strafrechtelijke vervolging. De nieuwe CARF-vereisten helpen belastingautoriteiten om waardevolle informatie te verzamelen, net zoals dat voor traditionele bankrekeningen gebeurt. Dit vormt een aanzienlijk risico voor diegenen die hun crypto-activa niet correct rapporteren.

De komst van de CARF zet de deur open voor een verhoogde monitoring van crypto-transacties. Dit kan leiden tot een golf van onderzoeken wanneer belastingautoriteiten onregelmatigheden signaleren. Klantgegevens zullen nader worden bekeken door overheden, en de CARF biedt hen de mogelijkheid om informatie uit te wisselen met andere landen. Dit betekent dat elke crypto-serviceprovider hun klanten zal vragen om fiscale identificatie en andere zelfcertificatie-informatie.

Bijvoorbeeld, voor de klant van Klasing, die bereid was om zich te melden, zijn de procesvoorwaarden – zes jaar van gewijzigde aangiften, boetes en rente – een zware maar noodzakelijke les. Klasing stelt dat als je bereid bent om openhartig te zijn over je situatie, je uiteindelijk een kans krijgt om de gevolgen van wat feitelijk belastingontduiking is, te mitigeren.

Vraag & Antwoord

Hoe moet ik omgaan met ongerapporteerde crypto-activa?
Het is raadzaam om proactief te handelen. Overweeg een vrijwillige openbaarmaking om mogelijke juridische gevolgen te beperken.

Wat zijn de belangrijkste gevolgen van de CARF voor investeerders?
De CARF verplicht crypto-exchanges om gegevens te delen met belastingautoriteiten, wat kan leiden tot investeringen en transacties die voorheen onopgemerkt bleven, nu in de schijnwerpers komen te staan.

Hoe kunnen investeerders zich voorbereiden op de nieuwe rapportagevereisten?
Investeerders zouden hun portfolio’s grondig moeten evalueren en ervoor zorgen dat ze voldoen aan de rapportagevereisten van hun land, en mogelijk advies inwinnen bij belastingprofessionals.