De Europese Commissie heeft aangekondigd formele waarschuwingen te sturen naar twaalf landen die niet volledig voldoen aan de belastingrapportageverplichtingen voor digitale activa. Dit werd bekendgemaakt in hun januari-inbreukpakket, waarin België, Bulgarije, Tsjechië, Estland, Griekenland, Spanje, Cyprus, Luxemburg, Malta, Nederland, Polen en Portugal zijn genoemd. Deze landen moeten deze nieuwe regels voor belastingtransparantie en informatie-uitwisseling binnen twee maanden implementeren, anders kan de Commissie besluiten een gemotiveerd advies uit te brengen.
De regels zijn ontworpen om lidstaten te dwingen zich aan te passen aan de recente ontwikkelingen in digitale markten en om belastingfraude, belastingontduiking en belastingontwijking effectief aan te pakken. Dit houdt in dat aanbieders van crypto-diensten verplicht zijn om bepaalde gebruikers- en transactiegegevens te rapporteren. Dit beleid sluit aan bij het kader van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OECD) met betrekking tot crypto.
In hetzelfde document verwijst de Commissie ook naar een formele waarschuwing aan Hongarije, dat problemen heeft met de implementatie van de EU-regels voor de markten in crypto-activa (MiCA). Hongarije krijgt eveneens twee maanden om te reageren. Het lijkt erop dat sommige crypto-diensten hun activiteiten hebben opgeschort of stopgezet naar aanleiding van een wijziging in de Hongaarse wetgeving inzake “wisselvalidatiediensten”. De Commissie benadrukt dat, hoewel Hongarije de anti-witwasrichtlijnen (AML/CFT) wil versterken, deze maatregelen in lijn moeten zijn met de MiCA-regelgeving.
Sinds de goedkeuring van MiCA door de EU-wetgevers in 2023 zijn de vereisten voor token-uitgevers en aanbieders van crypto-diensten gefaseerd geïmplementeerd. Dit biedt bestaande crypto-bedrijven de kans om aan de nieuwe regels te voldoen. De meeste bedrijven die vóór december 2024 actief waren, hebben tot uiterlijk 1 juli de tijd om volledig te voldoen aan alle eisen van MiCA, hoewel sommige lidstaten de termijn voor naleving hebben verkort. Dit biedt een interessant spanningsveld voor investeerders en crypto-ondernemingen, aangezien een striktere naleving het risico op boetes kan verminderen, maar ook de operationele flexibiliteit kan beperken.
Wat betekent de formele waarschuwing van de EU voor de betrokken lidstaten?
Deze waarschuwing kan aanzienlijke gevolgen hebben voor de betrokken landen, waaronder potentiële juridische stappen als ze niet tijdig reageren. Dit kan ook ongunstig zijn voor crypto-ondernemingen binnen hun jurisdictie, die hun dienstverlening mogelijk moeten aanpassen of staken.
Welke impact heeft MiCA op de crypto-markt in Europa?
MiCA zal de standaarden voor het opereren van crypto-bedrijven in Europa verhogen, wat kan leiden tot meer vertrouwen van investeerders. Echter, voor sommige bedrijven kan dit ook een extra kostenpost betekenen voor compliance en aanpassing aan de nieuwe regelgeving.
Hoe verhouden de EU-regels zich tot de OECD-richtlijnen?
De EU-regels zijn grotendeels afgeleid van de richtlijnen van de OECD en zijn bedoeld om een geharmoniseerde aanpak van belastingtransparantie voor digitale activa te waarborgen, wat cruciaal is voor het bestrijden van belastingontduiking en -fraude op internationaal niveau.
