Het Belastingseizoen Nadert: De In’s En Out’s Van Je Spaarrekening

In de regel wordt er belasting, bekend als roerende voorheffing, geheven op de rente van je spaarrekening(en). Dit betekent dat je deze rente moet opgeven bij je belastingaangifte, tenzij je hiervan wettelijk bent vrijgesteld.

Vrijstelling van belasting op rente

Een bepaald maximumbedrag aan rente op spaargeld is vrijgesteld van roerende voorheffing. Deze vrijstelling geldt alleen wanneer de rente is verdiend op een gereguleerde spaarrekening, wat bij de meeste spaarrekeningen in België het geval is. Gereguleerde spaarrekeningen genereren zowel basisrente als een loyaliteitspremie.

Voor het belastingjaar 2025, waarvoor je binnenkort aangifte doet, hoef je geen roerende voorheffing te betalen op de eerste 1.020 euro rente van gereguleerde spaarrekeningen. Dit drempelbedrag wordt normaal gesproken jaarlijks geïndexeerd, maar dat is sinds 2025 niet meer gebeurd. Dit bedrag geldt per belastingplichtige, niet per rekening of per bank. Om te bepalen of je dit bedrag overschrijdt, moet je alle rente die je hebt verdiend op je gereguleerde spaarrekeningen bij elkaar optellen. Dit geldt ook voor de rente verdiend op de spaarrekeningen van je minderjarige kinderen.

Wat gebeurt er als je het vrijgestelde bedrag overschrijdt?

Heb je in 2025 meer rente verdiend dan het vrijgestelde bedrag? In dat geval ben je 15% roerende voorheffing verschuldigd over het bedrag boven de vrijgestelde 1.020 euro rente per belastingplichtige.

In sommige gevallen houdt de bank de roerende voorheffing niet op voorhand in. Dit is bijvoorbeeld het geval als je rente rechtstreeks ontvangt van een buitenlandse bank of onderneming, zonder tussenkomst van een Belgische bank of onderneming. Of als je meer dan 1.020 euro rente ontvangt door de rente van je verschillende spaarrekeningen, bij dezelfde of verschillende banken, op te tellen.

Wat als je getrouwd bent?

Ben je gehuwd onder het wettelijk stelsel? Dan ziet de fiscus de rente van een gereguleerde spaarrekening als gezamenlijk inkomen, zelfs als de rekening alleen op jouw naam staat. Beide partners moeten dan ieder de helft van alle verkregen rente opgeven. Daardoor blijven jullie mogelijk per belastingplichtige onder het vrijgestelde bedrag. Tegelijkertijd verdubbelt het vrijgestelde bedrag voor jullie gezamenlijke rekening tot 2.040 euro voor 2025.

Ben je getrouwd onder een stelsel van scheiding van goederen of woon je wettelijk samen? Dan hebben jij en je partner geen gezamenlijke inkomsten en moeten jullie de rente van jullie eigen rekeningen afzonderlijk opgeven. Ben je mede-eigenaar van een gereguleerde spaarrekening met meerdere houders? In dat geval moet elke houder een gelijk deel van de verkregen rente opgeven en kom je mogelijk opnieuw onder het drempelbedrag.