Meerwaardebelasting: Wat Elke Belegger Moet Weten Voor 2026

Actieve beleggers worden vaak geconfronteerd met de complexiteit van de meerwaardebelasting. Voorbereiding is cruciaal om deze administratieve hindernissen te overwinnen. Hoewel de wetsvoorstellen voor de meerwaardebelasting nog goedgekeurd moeten worden, is de regering-De Wever al overeengekomen over de basisprincipes van deze belasting. De ingangsdatum is al vastgesteld op 31 december 2025. Het is nu al duidelijk dat de meerwaardebelasting een extra administratieve last zal betekenen voor actieve beleggers.

De meerwaardebelasting is een personenbelasting en is dus alleen van toepassing op natuurlijke personen. Dit betekent dat inwoners van België onder deze belasting vallen. Ook bepaalde Belgische fiscaal transparante juridische structuren en rechtspersonen, zoals vzw’s en verenigingen, vallen in principe onder deze belasting. Ondernemingen blijven echter uitgesloten.

Wanneer valt u onder de meerwaardebelasting?

Niet alle Belgische inwoners zullen met de meerwaardebelasting te maken krijgen. Als u alleen een zichtrekening, spaarboekje en/of termijnrekening heeft bij uw bank, blijft u buiten schot. U wordt alleen belast wanneer u een meerwaarde realiseert op een van de financiële instrumenten, zoals aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, ETF’s, geldmarktinstrumenten en derivaten.

U wordt alleen belast wanneer u een meerwaarde realiseert op een van de bovengenoemde instrumenten, op het moment van de verkoop. Deze meerwaarde is simpelweg de verkoopprijs min de aankoopprijs.

De manier waarop u de belasting betaalt, hangt af van of u de verkoop vóór of na 1 juni uitvoert. Bij een verkoop vóór 1 juni zal de bank de belasting niet inhouden en moet u de meerwaarde aangeven in uw belastingaangifte. Bij een verkoop na 1 juni zal de bank de belasting automatisch inhouden.

Als belegger hebt u recht op een jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro, die jaarlijks kan worden geïndexeerd. De vrijstelling kan jaarlijks met 1.000 euro stijgen als u deze niet gebruikt.

De vrijstelling geldt per persoon. Als u gehuwd bent onder het wettelijk stelsel of in gemeenschap van goederen, kunt u de vrijstellingen optellen.

Alleen de verliezen die u na 31 december 2025 realiseert, tellen mee voor de belastingaangifte.

Kan ik de belasting vermijden?

Er zijn verschillende strategieën om de meerwaardebelasting te verminderen, zoals het spreiden van uw portefeuille over meerdere jaren of het verkopen van verliesposities.

Investeerders die minstens 20 procent van een onderneming bezitten en die participatie (gedeeltelijk) verkopen, kunnen gebruikmaken van een gunstigere regeling.

Erfenissen en schenkingen gelden niet als transacties die aanleiding geven tot een meerwaardebelasting.

Voor sommige producten of situaties, zoals tak 21- of tak 23-verzekeringen, obligatiefondsen, goud en andere, gelden specifieke regels.

Vraag en Antwoord

Wie valt er onder de meerwaardebelasting?
De meerwaardebelasting is van toepassing op natuurlijke personen, dat wil zeggen inwoners van België. Ook bepaalde Belgische juridische structuren en rechtspersonen vallen hieronder. Bedrijven zijn echter uitgesloten.

Hoe wordt de meerwaarde berekend?
De meerwaarde wordt berekend als de verkoopprijs van het financiële instrument min de aankoopprijs.

Hoe kan ik de meerwaardebelasting vermijden of verminderen?
Er zijn verschillende strategieën om de meerwaardebelasting te verminderen, zoals uw portefeuille over meerdere jaren spreiden of verliesposities verkopen. Bovendien kan u jaarlijks gebruik maken van een vrijstelling van 10.000 euro, die kan oplopen tot 15.000 euro als u deze vijf jaar lang niet gebruikt.