Zelfstandigen en Pensioen: Fiscale Voordelen & Kosten

Zelfstandigen En Pensioenopbouw: Fiscale Voordelen Versus Rendement En Kosten

24 oktober 2025 om 14:16

Leestijd: 2 minuten

Als zelfstandige zijn er diverse methoden voor pensioenopbouw. Hoewel fiscale voordelen aantrekkelijk zijn, kunnen deze voordelen aanzienlijk verminderd worden door lage rendementen en hoge kosten.

Net als werknemers die een aanvullend pensioen kunnen opbouwen via hun werkgever, hebben ook zelfstandigen de mogelijkheid om fiscaal voordelig te sparen voor hun pensioen. Dit kan via twee methoden die gelijktijdig ingezet kunnen worden.

Een eerste optie is het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), een individueel pensioenspaarsysteem voor zelfstandigen. Daarnaast is er de Individuele Pensioentoezegging (IPT) voor zelfstandigen met een vennootschap, of de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) voor ondernemers zonder vennootschap.

Maximale stortingen en fiscale voordelen

Voor beide systemen gelden maximale stortingen. Bij het VAPZ bedraagt de maximale storting 8,17 procent van uw referentie-inkomen, met een maximum van 4.000,44 euro voor 2025. Kiest u voor een sociaal VAPZ, met extra sociale waarborgen zoals dekking bij arbeidsongeschiktheid, dan ligt het plafond op 9,40 procent, of maximaal 4.602,71 euro.

Bij de IPT en de POZ worden de maxima bepaald door de zogenaamde 80 procentregel. Deze regel stelt dat het wettelijk en het aanvullend pensioen dat u opbouwt niet meer dan 80 procent van uw recentste loon mag bedragen om van het fiscaal voordeel te kunnen genieten.

Het belang van rendement

Hoewel de fiscale voordelen van deze spaarsystemen aantrekkelijk zijn, is het belangrijk om ook het rendement van de producten in acht te nemen. Volgens spaargids.be lag het gemiddelde rendement van VAPZ-verzekeringen tussen 2016 en 2023 onder 2 procent, voornamelijk door de lage marktrentes. In 2024 steeg het gemiddelde rendement tot 2,8 procent.

Daarnaast zijn de kosten van aanvullende pensioenen ook een belangrijke factor om rekening mee te houden. Een studie van de FSMA toonde aan dat de kosten van aanvullende pensioenen aanzienlijk kunnen oplopen. Op basis van gegevens uit 2020 bedroegen de gemiddelde instapkosten voor een IPT-verzekering 2,58 procent. Bij een VAPZ-verzekering was dat zelfs 3,82 procent.

Vraag & Antwoord

Wat zijn de opties voor zelfstandigen om te sparen voor pensioen?
Zelfstandigen hebben de mogelijkheid om te sparen voor hun pensioen via het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), de Individuele Pensioentoezegging (IPT) voor zelfstandigen met een vennootschap, of de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) voor ondernemers zonder vennootschap.

Wat zijn de maximale stortingen voor deze pensioenspaarsystemen?
Voor het VAPZ bedraagt de maximale storting 8,17 procent van het referentie-inkomen, met een maximum van 4.000,44 euro voor 2025. Voor de IPT en de POZ worden de maxima bepaald door de zogenaamde 80 procentregel.

Hoe belangrijk zijn de rendementen en kosten van deze spaarsystemen?
Hoewel de fiscale voordelen van deze spaarsystemen aantrekkelijk zijn, is het belangrijk om ook het rendement en de kosten van de producten in acht te nemen. Het gemiddelde rendement van VAPZ-verzekeringen lag tussen 2016 en 2023 onder 2 procent, maar in 2024 steeg dit tot 2,8 procent. Daarnaast kunnen de kosten van aanvullende pensioenen aanzienlijk oplopen.

Deel dit Artikel:

Disclaimer: de informatie op Block 9 is uitsluitend bedoeld voor algemene informatieve en educatieve doeleinden. Hoewel wij streven naar het aanbieden van actuele, correcte en relevante content, geven wij geen garanties met betrekking tot de volledigheid, juistheid of betrouwbaarheid van de verstrekte informatie. Alle inhoud op deze website, waaronder artikelen, analyses, meningen en andere publicaties, is bedoeld als algemene informatie en vormt op geen enkele wijze professioneel of juridisch advies, inclusief maar niet beperkt tot financieel, beleggings- of belastingadvies.

Block 9 geeft geen enkele garantie en doet geen enkele toezegging over mogelijke resultaten of opbrengsten die kunnen voortvloeien uit het gebruik van informatie op deze website. Niets op deze website mag worden geïnterpreteerd als een aanbeveling tot aankoop, verkoop of het aanhouden van bepaalde activa, waaronder maar niet beperkt tot cryptovaluta, tokens of andere financiële instrumenten.

De meningen en standpunten die worden geuit in bijdragen van redacteuren, externe auteurs of communityleden zijn strikt persoonlijk en vertegenwoordigen niet noodzakelijkerwijs de zienswijze of het beleid van Block 9 als platform. Block 9 aanvaardt geen enkele aansprakelijkheid voor enig verlies of schade – direct of indirect – als gevolg van het gebruik van (of het vertrouwen op) de informatie die op deze website wordt gepubliceerd.

Beleggen in cryptovaluta en andere digitale activa brengt aanzienlijke risico’s met zich mee. De waarde van dergelijke activa kan sterk fluctueren, en er bestaat een kans dat je (een deel van) je inleg verliest. Wij raden je ten zeerste aan om altijd je eigen onderzoek te doen (do your own research – DYOR) en onafhankelijk advies in te winnen van een gekwalificeerde financieel adviseur voordat je financiële beslissingen neemt. Door deze website te gebruiken, ga je akkoord met deze disclaimer en accepteer je dat Block 9 niet verantwoordelijk is voor jouw investeringskeuzes of de resultaten daarvan.