Strategische Schenkingen: Behoud Van Controle En Optimalisatie Van Belasting

Je kunt aan een schenking voorwaarden koppelen om controle te behouden. Een voorbeeld hiervan is een schenking met voorbehoud van vruchtgebruik. Dit betekent dat je het gebruik van het geschonken goed behoudt, bijvoorbeeld bij een woning of beleggingsportefeuille. Een andere manier om controle te behouden is door bepaalde clausules aan de schenkingsakte toe te voegen, zoals een conventioneel beding van terugkeer.

Timing en registratie van schenkingen

Het is belangrijk om te weten wanneer je klaar bent om te schenken. Dit is meestal wanneer je bereid bent om gedeeltelijk afstand te doen van je vermogen. Bij een bankgift loop je een risico van vijf jaar. Als je binnen deze periode overlijdt, komt de schenking alsnog in de nalatenschap terecht en moet er erfbelasting op worden betaald. Je kunt echter ook tijdens de verdachte periode beslissen om de schenking alsnog te laten registreren en schenkbelasting te betalen.

De rol van de notaris bij schenkingen

Een notaris is niet altijd noodzakelijk bij het registreren van een schenking. Dit kan in principe ook zelf online via het overheidsplatform MyMinfin. Maar wees voorzichtig en zorg ervoor dat je dit tijdig doet om zeker te zijn van een snelle registratie. Bij een successieplanning op het laatste moment moet je extra opletten.

Schenkingen van vastgoed

Bij het schenken van vastgoed moet je rekening houden met het ‘opduweffect’. Dit houdt in dat de waarde van de geschonken goederen bij de waarde van het resterende onroerend vermogen wordt opgeteld op de dag van het overlijden om het tarief van de erfbelasting te bepalen. Dit effect treedt alleen op als er meerdere onroerende goederen in de nalatenschap aanwezig zijn.

Vraag & Antwoord

Wat is het voordeel van schenken boven erven?
Het belastingtarief op een schenking is lager dan op een erfenis. Via een bankgift kun je zelfs belastingvrij een bedrag schenken.

Hoe kun je controle behouden bij een schenking?
Je kunt aan een schenking voorwaarden koppelen of bepaalde clausules aan de schenkingsakte toevoegen. Een voorbeeld is een schenking met voorbehoud van vruchtgebruik, waarbij je het gebruik van het geschonken goed behoudt.

Wat is het ‘opduweffect’ bij het schenken van vastgoed?
Het ‘opduweffect’ betekent dat de waarde van de geschonken goederen bij de waarde van het resterende onroerend vermogen wordt opgeteld op de dag van overlijden om het tarief van de erfbelasting te bepalen.